题目内容
（请给出正确答案）
A.此行为是视同销售行为，企业当期应确认销项税额1.716万元
B.此行为不属于销售行为，企业不需计算增值税
C.企业应做进项税额转出处理，转出的金额为1.56万元
D.此行为是视同销售行为，企业当期应确认销项税额1.56万元
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更多“甲企业为增值税一般纳税人，本月将自产的电暖器作为年终奖励发给本厂职工，查知无同类产品销售价格，其生产成本为12万元，该产品的成本利润率10%。下述处理中，正确的是（）。”相关的问题
A、将自产产品作为福利发放给员工视同销售，并且要确认收入结转成本
B、将自产产品作为福利发放给员工不视同销售，只需要结转成本
C、实际发放时，计入应交税费——应交增值税（销项税额）的金额为2 600元
D、实际发放时，计入应付职工薪酬的金额为40 000元
A、0
B、80万元
C、100万元
D、113万元
A、（70.06+7.91）÷（1+13%）×5%
B、（70.06+7.91）÷（1-13%）×5%
C、（70.06+7.91）÷（1-5%）×5%
D、（70.06+7.91）÷（1+5%）×5%
A．720万元
B．737万元
C．800万元
D．817万元
A、30500
B、33900
C、30000
D、34400
A、50×200×15%
B、50×200×(1+5%)×15%
C、50×200×(1+5%)÷(1+15%)×15%
D、50×200×(1+5%)÷(1-15%)×15%
3. 甲企业为增值税一般纳税人,主要从事电冰箱的生产和销售,2019年5月发生如下事项: (1)进口钢材一批,支付给国外的购货款120万元、到达我国海关以前的运输装卸费11万元、保险费13万元。海关代征进口环节的增值税后,开具了进口增值税专用缴款书。 (2)将一批A型电冰箱赊销给乙公司,双方在书面合同中约定11月15日付款。11月18日甲企业开具了增值税专用发票,注明价款为1040万元;乙公司于12月5日支付货款,12月7日收到了甲企业开具的增值税专用发票。 (3)将一批压缩机销售给某小规模纳税人,开具普通发票,取得含税收入27.84万元。 (4)将自产的10台A型电冰箱(总成本为3.5万元)赠送给当地的敬老院。 (5)将新试制的2台B型电冰箱用于本企业的职工食堂,成本共计1万元,市场上无B型电冰箱的销售价格。 已知:甲企业进口钢材的关税税率为7%;A型电冰箱当月平均不含税售价为每台0.75万元;A型电冰箱和B型电冰箱的成本利润率均为10%;增值税税率为13%;甲企业取得的增值税专用发票和进口增值税专用缴款书在当期均已通过认证。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。 1.计算事项(1)中甲企业应向海关缴纳的增值税税额 2.甲企业上述事项(2)的增值税纳税义务发生时间是哪天 3.有关事项(3)中甲企业的销项税额,下列说法正确的是() A.由于甲企业开具了普通发票,该事项不需确认销项税额 B.该事项的销项税额=27.84÷(1+3%)×3%=0.81(万元) C.该事项的销项税额=27.84÷(1+13%)×16%=3.84(万元) D.该事项的销项税额=27.84×13%=4.45(万元) 4.事项(4)和事项(5)是否是增值税应税行为,是对话销项税额是多少
A、1695×100×13%
B、(1695-423.75)÷（1+13%）×100×13%
C、1695÷（1+13%）×100×13%
D、(1695-423.75)×100×13%
A、6.54÷（1+9%）×9%
B、6.54÷（1+13%）×13%
C、6.54÷（1+6%）×6%
D、6.54÷（1+5%）×5%
A、100000×9%+1200×9%
B、100000×13%+1200×9%
C、100000×（9%+1%）+1200×9%
D、100000×9%+1200×3%
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