甲公司采用资产负债表债务法进行所得税费用的核算,该公司2007年度利润总额为4 000万元,适用的所
A.660
B.1 060
C.1 035
D.627
A.660
B.1 060
C.1 035
D.627
A.应抵销应收账款360万元
B.应抵销信用减值损失40万元
C.应抵销递延所得税资产10万元
D.应抵销所得税费用10万元
A.12.5
B.0
C.15
D.22.5
A.应抵销应收账款350万元
B.应抵销信用减值损失35万元
C.应抵销递延所得税资产8.75万元
D.应抵销所得税费用8.75万元
A.500
B.740
C.725
D.900
A.应抵销应收账款374.4万元
B.应抵销资产减值损失37.44万元
C.应抵销递延所得税资产9.36万元
D.应抵销所得税费用9.36万元
A.660
B.1060
C.1035
D.627
A.660
B.1060
C.1035
D.627
A.660
B.1060
C.1035
D.627
2003年12月31日甲公司某销售部门购入设备一台,该设备原价为100万元,假定无残值,会计上在年末采用直线法按5年期计提折旧,税务上以直线法按10年期认定折旧费用,甲公司对固定资产期末计价采用成本与可收回金额孰低法,2005年末可收回价值为54万元,2006年末可收回价值为38万元,2007年6月1日甲公司处置该设备,售价为30万元,假定无其他相关税费,该公司除上述事项外无其他纳税调整事项。
要求:
(1)作出该公司与该项固定资产购置、计提折旧及处置的有关会计处理,并同时确认暂时性差异形成递延所得税资产或负债。
(2)计算该公司2007年应交所得税,并进行必要的会计处理。
为了保护您的账号安全,请在“简答题”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!