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提问人:网友alan_31 发布时间:2022-01-06
[主观题]

某市一化工企业为增值税一般纳税人,主要业务为生产化妆品,2008年有关生产经营情况如下:

(1)本期外购原材料取得增值税专用发票,支付价款2400元,增值税额408万元,发票已通过认证;

(2)批发销售自产成套化妆品25万件,开具增值税专用发票,取得不含税销售收入6000万元;

(3)7月份转让商标权取得收入100万元;

(4)产品销售成本为2000万元,销售费用820万元,财务费用270万元,管理费用940万元;

(5)8月份发生意外事故损失的外购原材料30万元(不含增值税),10月份取得保险公司赔款5万元。

要求:

根据上述资料以及税法的有关规定,回答下列问题:

(1)该企业2008年应缴纳的增值税;

(2)该企业2008年应缴纳的消费税(化妆品的消费税税率为30%);

(3)该企业2008年应缴纳的营业税(营业税税率为5%);

(4)该企业2008年应纳税所得额(假设不考虑城市维护建设税和教育费附加);

(5)该企业2008年应缴纳的企业所得税(企业所得税税率为25%)。

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第1题
某市化工企业为增值税一般纳税人,主要生产化妆品,增值税税率为17%,消费税税率为30%,企业所得税税率为33%,化妆品全国平均成本利润率为5%。2005年度自行申报企业所得税应纳税所得额为35万元,应缴纳企业所得税额11.55万元。经税务机关审查,发现企业在2005年11月份试制一批成套化妆品发给本企业职工作福利,生产成本为6万元,无同类产品市场销售价格,企业的会计处理为:借:应付福利费60000贷:产成品——成套化妆品60000根据所给资料,回答下面提出的问题:应补缴的增值税为()元。

A.10200

B.15300

C.10710

D.15810

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第2题
某市化工企业为增值税一般纳税人,主要生产化妆品,增值税税率为17%,消费税税率为30%,企业所得税税率为33%,化妆品全国平均成本利润率为5%。2001年度自行申报企业所得税应纳税所得额为35万元,应缴纳企业所得税额11.55元。经税务机关审查,发现企业在2001年11月份试制一批成套化妆品发给本企业职工作福利,生产成本为6万元,无同类产品市场销售价格,企业的会计处理为:借:应付福利费60000贷:产成品——成套化妆品60000按照规定,企业将自产应税产品用于非应税产品、职工福利、对外捐赠、无偿赠送他人等,都应视同对外销售处理按规定计算纳税,有同类产品市场销售价格的,按同类产品市场价格计税,没有同类产品市场价格的按组成计税价格计税。根据所给资料,回答下面提出的问题:应补缴的增值税为()元。

A.10200

B.15300

C.10710

D.15810

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第3题
某市一家居民企业(增值税一般纳税人)主要生产销售彩色...

某市一家居民企业(增值税一般纳税人)主要生产销售彩色电视机,2011年经税务机关核准的应纳税所得额为-100万元。2012年度生产经营情况如下:

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第4题
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第5题
某市一家电生产企业为增值税一般纳税人,12月份将一批自产家电移送职工活动中心,成本价为20万元,市场销售价
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第6题
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第7题
(2009年)某市甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品生产销售。2008年3月发生以下业务: (1)以空

(2009年)某市甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品生产销售。2008年3月发生以下业务: (1)以空运方式从境外进口化妆品一批。该批化妆品境外成交价格加运费折合人民币200万元。经海关审查,公司申报的完税价格未包含保险费。公司的解释是相关费用无法确定。海关对此依法进行调整征税,甲公司获得海关开具的完税凭证。 (2)将上月进口的化工原料价值100万元全部发往乙公司委托加工化妆品,支付加工费20万元,并取得增值税专用发票。 (3)将加工收回的已税化妆品继续加工成另一型号的化妆品,加工完成后,20%委托外贸企 业代理出口,取得不含税销售额40万元,其余80%内销取得含税销售额257.4万元。 (说明:假设进口化妆品关税税率为50%;化妆品消费税税率为30%) 要求:根据以上资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。 (1)甲公司进口化妆品应缴纳的关税 (2)甲公司进口化妆品应缴纳的消费税。 (3)乙公司受托加工环节应代收代缴的消费税。 (4)甲公司委托出口的化妆品应缴纳的消费税。 (5)甲公司销售化妆品应缴纳的消费税(不含代收代缴部分)。

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第8题
某市一家电生产企业为增值税一般纳税人,5月份将电视机赠送给了一个本市儿童福利院,成本价50万元,市场销售价格70万元(不含税)。则就该笔业务该企业应计算()万元销项税额。

A.8.5

B.9.35

C.10.2

D.11.9

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第9题
某市一家居民企业(增值税一般纳税人)主要生产销售彩色电视机,2011年经税务机关核准的应纳税所得额为-100万元。2012年度生产经营情况如下:

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第10题
某市一家彩电生产企业,为增值税一般纳税人,选用企业所得税税率25%。2018年6月,企业为了提高产品性能与安全度,从国内购入2台安全生产专用设备并于当月投入使用,取得的增值税专用发上注明价款400万,企业采用直线法按5年计提折旧,残值率8%(经税务机关认可),税法规定设备直线法折旧年限为10年。计算会业所得概应纳税所得时,2018年安全生产设备折旧应调整应纳税所得额的金额是()

A.18.40

B.33.25

C.36.80

D.43.01

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