企业应当建立(),明确内部控制相关信息的收集、处理和传递程序,确保信息及时沟通,促进内部控制有效运行。
A.信息与沟通制度
B.重大风险预警机制
C.突发事件应急处理机制
D.风险应对策略
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A.信息与沟通制度
B.重大风险预警机制
C.突发事件应急处理机制
D.风险应对策略
A.信息系统缺乏或规划不合理,可能造成信息孤岛或重复建设,导致企业经营管理效率低下
B.系统开发不符合内部控制要求,授权管理不当,可能导致无法利用信息技术实施有效控制
C.系统运行维护和安全措施不到位,可能导致信息泄漏或毁损,系统无法正常运行
D.企业未能指定专门机构对信息系统建设实施归口管理,明确相关单位的职责权限,建立有效工作机制
A.促进企业有效实施内部控制,提高企业现代化管理水平,减少人为操纵因素
B.增强信息系统的安全性、可靠性和合理性以及相关信息的保密性、完整性和可用性
C.为建立有效的信息与沟通机制提供支持保障
D.明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限
A.不相容职务相互分离控制要求企业按照不相容职务相分离的原则,合理设计相关工作岗位,明确职责权限,形成相互制衡机制。
B.财产保全控制要求企业限制未经授权的人员对财产的直接接触,采取定期盘点、财产记录、帐实核对、财产保险等措施,确保各种财产的安全完整。
C.内部报告控制要求企业建立和完善内部报告制度,全面反映经济活动情况,及时提供业务活动中的重要信息,增强内部管理的时效性和针对性。
D.预算控制要求企业加强预算编制、执行、分析、考核等环节的管理,明确预算项目,建立
A.企业应当采用科学合理的存货管理方法,规范存货管理流程,明确存货取得,验收入库,仓储保管,领用发放,盘点处置等环节的管理要求
B.充分利用信息系统,强化会计,出入库等相关记录,确保存货管理全过程等风险得到有效控制
C.企业应当建立存货管理岗位责任制,明确内部相关部门和岗位的职责权限,切实做到不相容岗位相互分离,制约和监控
D.企业内部除存货管理,监控部门和仓储人员外,其他任何人员接触存货的,都应当经过相关部门特别授权
A.合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整
B.识别、评估和控制风险
C.提高经营效率和效果
D.促进企业实现发展战略
E.预测风险
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