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提问人：网友聂坤发布时间：2023-05-31

[主观题]

某增值税一般纳税人2018年8月购进一批生产用材料，销售方当月开具的增值税专用发票和发票联和抵扣联在邮寄过程中因误递，直到2020年4月才收到，并且该企业在此期间登录本省增值税发票查询平台，未查询到对应发票信息。企业财务人员咨询税务师，这份增值税专用发票所注明的进项税额，是否已逾期，应如何处理才能作为抵扣销项税额的进项税额？

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更多“某增值税一般纳税人2018年8月购进一批生产用材料，销售方当月开具的增值税专用发票和发票联和抵扣联在邮寄过程中因误递，直到2020年4月才收到，并且该企业在此期间登录本省增值税发票查询平台，未查询到对…”相关的问题

第1题

某企业为小规模纳税人,2018年8月取得销售收入8.48万元,当月购进原材料一批,支付货款2万元,增值税进项税0.32万元,则该企业当月应缴纳的增值税为多少？

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第2题

某小型工业企业为增值税小规模纳税人。2018年8月取得销售收入8.48万元（含增值税）；购进原材料一批，支付货款2.12万元（含增值税）。已知该企业适用的增值税征收率为3%。该企业当月应缴纳的增值税税额为万元

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第3题

某实木地板生产企业为增值税一般纳税人，2018年2月购进一批原木用于生产实木地板，收购发票上注明收购价款60万元。将原木运回企业，支付给运输公司（增值税一般纳税人）不含税运费1万元，取得增值税专用发票。当月从某大型林场（增值税一般纳税人）购进一批原木，取得的增值税专用发票上注明价款80万元，直接销售给另一木门生产企业。则该实木地板生产企业当月可以抵扣的进项税额为（）万元。

A.18.31

B.18.2

C.16.71

D.15.51

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第4题

某商场（增值税一般纳税人)2010年6月购进一批货物，取得全额增值税专用发票上注明增值税款85000元（

某商场(增值税一般纳税人)2010年6月购进一批货物，取得全额增值税专用发票上注明增值税款85000元(该发票当月已通过认证)，6月支付60％货款，7月购进货物人库，8月支付另外40％货款，9月该批购货全部售出，则该商场85000元进项税额准予抵扣的月份为()。

A.6月

B.7月

C.8月

D.9月

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第5题

某商场（增值税一般纳税人)2003年5月购进一批货物，当月取得非防伪税控系统增值税专用发票上注明税

某商场(增值税一般纳税人)2003年5月购进一批货物，当月取得非防伪税控系统增值税专用发票上注明税金85000元，5月支付60%货款，6月购进货物入库，7月支付另外40%货款，8月该批购货全部售出，则该商场85000元进项税额准予抵扣的时间为()月。

A．5

B．6

C．7

D．8

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第6题

某企业2018年8月1日赊销一批商品，售价为120000元（不含增值税），为增值税一般纳税人。规定的现金折扣条件为2／10，1／20，N／30，计算现金折扣时考虑增值税。客户于2018年8月15日付清货款，该企业实际收款金额为（）元。

A、118800

B、137592

C、138996

D、140400

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第7题

某企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为16%，2018年8月1日赊销一批商品，售价为120000元(不含增值税)。规定的现金折扣条件为2/10，1/20，N/30，计算现金折扣时考虑增值税。客户于2018年8月15日付清货款，该企业实际收款金额为()元。

A.118800

B.121200

C.137808

D.139200

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第8题

某企业为增值税一般纳税人，2014年8月初，外购货物一批，支付增值税进项税额18万元，8月下旬，因管理

不善，造成8月初购进的该批货物一部分发生霉烂变质，经核实造成1/3损失。该企业8月可以抵扣的进项税额为()万元。

A.0

B.6

C.12

D.18

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第9题

某商场(一般纳税人)2004年5月份购进一批货物，当月取得防伪税控系统增值税专用发票并经税务机关认证，发票上注明税金85 000元，5月支付60%货款，6月份将购进货物入库，7月付另40%余款，8月该批货物全部售出，则该商场85 000元进项税额准予抵扣的时间为()。

A.5月

B.6月

C.7月

D.8月

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第10题

某企业为增值税一般纳税人，2015年8月初，外购货物一批，支付增值税进项税额18万元，8月下旬，因管理不善，造成8月初购进的该批货物一部分发生霉烂变质，经核实造成1/3损失。该企业8月份可以抵扣的进项税额为()万元。

A.0

B.6

C.12

D.18

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第11题

2018年8月一般纳税人购进的娱乐服务，取得增值税专用发票，可以抵扣进项税（）

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