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提问人：网友aliang226688 发布时间：2022-01-07

[主观题]

【计算题】某企业签订进料加工复出口货物合同，2017年8月进口料件到岸价格折合人民币300万元，海关征收关税18万元，当月将部分完工产品出口，FOB折合人民币400万元。该企业进料加工计划分配率为60%，完工产品内销时适用的增值税征税率为17%，退税率为16%。要求：计算当期不得免征和抵扣税额。

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第1题

阅读下列背景材料，完成1～4题。

【背景材料】某建设单位拟建大型商业综合体，建设单位与某监理企业签订了委托监理合同，要求项目监理机构配合、协助招标阶段各项工作，组织人员对招标文件进行编制，按照《建设工程工程量清单计划规范》(GB/T50500-2013)进行了工程量清单的编制工作。

工程量清单可由()编制。

A.政府建设行政主管部门

B.招标人或受其委托、具有相应资质的工程造价咨询人

C.造价管理部门

D.投标单位

招标工程量清单必须作为招标文件的组成部分，其准确性和完整性由()负责。A.投标人

B.招标人

C.监理单位

D.政府部门

对于任一招标工程量清单项目，当因工程量偏差和工程变更等原因导致工程量偏差超过()上时，可进行调整。A.10%

B.16%

C.15%

D.5%

工程量计算的依据是设计图纸和()。A.设计总说明

B.合同文件

C.工程量计算规则

D.招标文件

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第2题

对于域名：test.com，DNS服务器查找顺序是（）。

A、先查找test主机，再查找.com域

B、先查找.com域，再查找test主机

C、随机查找

D、以上答案都正确

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第3题

在企业外工作的员工，不能使用企业专用网本地IP地址连接到企业专用网（）

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第4题

【计算题】2018年1月A生产企业（增值税一般纳税人）进口货物，海关审定的关税完税价格为500万元人民币，关税税率为10%，海关代征了进口环节的增值税，取得海关进口增值税专用缴款书、、从国内市场购进原材料支付的价款为800万元，取得增值税专用发票上注明的增值税为136万元。外销货物的出口离岸价为1000万元人民币；内销货物的不含税稍售额为1200万元。该企业出口货物适用“免抵退”税的税收政策，上期留抵税额50万元。要求：计算当期应缴纳或应退的增值税税额及免抵税额。（假定上述货物内销时均适用17%的增值税税率，出口退税率为11%）

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第5题

【计算题】2018年1月A生产企业（增值税一般纳税人）进口货物，海关审定的关税完税价格为500万元，关税税率为10%，海关代征了进口环节的增值税，取得海关进口增值税专用缴款书。进料加工复出口业务保税进口料件一批，到岸价格400万元，海关暂免征税予以放行，从国内市场购进原材料支付的价款为1400万元，取得增值税专用发票上注明的增值税为238万元。进料加工复出口货物的出口离岸价为1000万元人民币。内销货物的销售额为1200万元（不含税）。该企业出口货物适用“免抵退”税的税收政策，上期留抵税额50万元。要求：计算当期应缴纳或应退的增值税税额、免抵税额及实际留到下期抵扣的税额。（该企业进料加工计划分配率为23 %；假定上述货物内销时均适用17%的增值税税率，出口退税率为11%）

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第6题

【计算题】境内某大型运输公司为增值税一般纳税人，该公司实行“免抵退”税管理办法。该公司2017年11月实际发生如下业务：（1）当月承接了国际运输业务，取得收入60万元人民币；（2）增值税纳税申报时，期末留抵税额为15万元人民币。要求：计算当期免抵退税额、当期应退税额和结转下期留抵的税额。

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第7题

【计算题】税务机关针对某企业（增值税一般纳税人）违规使用出口票据行为停止该企业的出口退税权，但该企业有一批FOB为30万美元的一般贸易货物（汇率1：6.7）已在账面作免抵退税的免税和相关进项税额转出处理。该批货物征税率17%，退税率15%。要求：计算当期应缴纳的增值税税额。

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第8题

进口货物应纳的增值税的间隔期限是（）。

A、一个月

B、一个季度

C、一年

D、一次

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第9题

增值税纳税人以1个月或1个季度为一期纳税的，应自期满之日起（）日内申报纳税。

A、7

B、10

C、15

D、30

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