风险管理根据风险评估的结果,从()三个层面财务相应的安全控制措施。A.管理、组织与技术 B.策略、组
风险管理根据风险评估的结果,从()三个层面财务相应的安全控制措施。
A.管理、组织与技术 B.策略、组织与技术C.策略、管理与技术 D.管理、技术与运行
风险管理根据风险评估的结果,从()三个层面财务相应的安全控制措施。
A.管理、组织与技术 B.策略、组织与技术C.策略、管理与技术 D.管理、技术与运行
●风险管理根据风险评估的结果,从(64)三个层面采取相应的安全控制措施。
(64)A.管理、技术与运行
B.策略、组织与技术
C.策略、管理与技术
D.管理、组织与技术
A.风险识别
B.风险评估
C.风险应对
D.风险管理
A.风险识别
B.风险评估
C.风险应对
D.风险管理
A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
A.项目启动时必须识别项目风险
B.从风险的发生概率、影响程度方面进行定量评估,并根据评估结果制定风险应对计划
C.针对高风险,风险应对计划必须提交项目总监审批
D.项目风险管理计划就是风险应对计划
A、三个
B、四个
C、五个
D、七个
A.外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的,应及时对经济活动风险进行重估
B.经济活动风险评估结果应当形成电子报告并及时提交单位领导班子,作为完善内部控制的依据
C.单位进行经济活动业务层面的风险评估时,应重点关注预算管理情况
D.单位进行单位层面的风险评估时,应当重点关注财务信息的编报情况
(1)关于内部环境。经理层对内部控制的建立健全和有效实施负责;建立规范的公司治理结构和议事规则,明确董监高在决策、执行、监督等方面的职责权限;将专业胜任能力作为选拔和招聘员工的唯一重要标准,切实加强员工的培训和继续教育,不断提升员工素质;加强企业文化建设,培育积极向上的价值观和社会责任感,树立现代的管理理念,强化风险意识和法制观念。
(2)关于风险评估。在公司内部成立专门的风险评估机构,围绕内部控制目标,对内部环境、业务流程等进行全面评估,针对企业的内外部风险,采用定性的方法,根据风险发生的可能性及其影响程度,对识别的风险进行分析和排序。针对物流方面的短板,甲公司确定了风险降低的应对策略,对其物流业务中的部分专项业务分包给一些专业的物流公司,将风险降低到可承受范围之内。
(3)关于控制活动。根据风险评估的结果,从以下几个方面强化控制措施:一是业务经办人员与会计记录人员由不同的员工担任,互相牵制,降低可能发生的舞弊行为;二是定期对仓库中的实物资产进行盘点,将盘点结果与会计记录比较,发现的损失、浪费等现象,查明原因,追究相关人员的责任;三是建立重大风险预警机制,明确风险预警标准,对于可能发生的重大风险事件,制订应急预案,规范处理程序。
(4)关于信息与沟通。完善信息沟通制度,及时收集传递与内部控制相关的各种信息,确保信息在企业内部各管理层级、责任单位与业务环节之间进行有效的沟通和反馈。同时为了提高控制的效率,在建立的管理信息系统和业务信息系统的基础上,利用信息技术对信息进行集成和共享。
(5)关于内部监督。公司董事会授权内部审计部门开展内部控制的监督检查,内部审计部门在监督过程中只侧重于日常监督,对于日常监督情况形成书面报告;针对发现的内部控制缺陷,督促及时加以改进;董事会下设的审计委员会负责监督内部审计部门的工作,核查内部审计的有效性。
要求:根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等有关规定的要求,逐项分析资料(1)至(5)是否存在不当之处,若存在不当之处,请说明理由。
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