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提问人：网友chxljtt
发布时间：2022-01-06
[主观题]
中国公民王某在银行存款20万元，1999年11月l日至12月31日取得利息收入共800元，其应纳所得税______
___。
A．160元
B．320元
C．80元
D．40元
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A．8万元
B．10万元
C．12万元
D．15万元
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第1题
某外国企业在我国境内未设立机构、场所，1999年从我国境内取得的收入有：（1）投资于我国某
外商投资企业取得利润收入20万元；（2）从中国境内取得银行存款利息收入30万元；（3）向某机构提供专有技术取得使用费收入10万元。该外国企业1999年在我国应缴纳的所得税是（）。
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第2题
中国公民王某在国内甲公司任职，假设其2019年从甲公司取得工资20万元，为乙公司提供一项设计服务，取得一次性劳务报酬收入5万元，2019年他还在某杂志发表了一篇文章取得稿酬1万元，那么王某当年取得综合所得收入额是多少？（）
A.26万元
B.24.8万元
C.24.56万元
D.23.36万元
第3题
中国公民王某将2年前购置的一处临街商铺对外转让，当年购置原价为200万元，转让取得收入600万元，支付转让过程中发生的合理税费合计为10万元（均取得合法票据）。已知财产转让所得适用的个人所得税税率为20%．王某转让商铺应缴纳个人所得税（）万元。
A.62.4
B. 78
C. 80
D. 120
第4题
中国公民王某2009年全年收入情况如下（本题的住房转让收入除考虑营业税外，均不考虑其他税费的影响
中国公民王某2009年全年收入情况如下(本题的住房转让收入除考虑营业税外，均不考虑其他税费的影响)：
(1)每月工资收入2380元，于2009年12月份取得全年奖金12000元(不含税)；
(2)4月取得建筑工程设计费30000元，同时从中拿出9000元通过市民政局捐赠给受灾地区；
(3)2009年4月从A国取得特许权使用费收入 20000元，该收入在A国已纳个人所得税3000元；同时从A国取得股息收入1400元，该收入在A国已纳个人所得税300元；
(4)2009年6月按照有关房改政策，以6万元的价格购买了一套房改住房，其建造成本为10万元。将2006年12月受赠的一套住房出售，售价20万元，原受赠时缴纳有关税费0.6万元，出售时支付有关费用0.1万元。
根据以上资料和税法相关规定，回答下列问题：
王某2009年工资和奖金收入应纳个人所得税总和为()元。
A．1533.56
B．1595.42
C．1562.43
D．1601.56
第5题
王某是中国公民。2008年的收入情况如下：（1)1月1日与某企业签订承包合同经营超市业务，承包期5年。当
王某是中国公民。2008年的收入情况如下：
(1)1月1日与某企业签订承包合同经营超市业务，承包期5年。当年取得承包经营利润180 000元，按合同规定每年上交承包费6 000元。另外，王某每月从超市领取工资2 500元。
(2)王某在市区有一套面积120m2的房屋，因城市规划2007年1月房屋被拆迁。5月以产权调换方式进行了拆迁安置，《房屋拆迁补偿安置协议》注明被拆房屋补偿价款60万元。李某加付20万元取得一套面积为150m2的房屋。2008年2月因工作调动，李某以100万元将房屋转让，签订产权转移书据，经相关评估机构评定，房屋的重置成本价为90万元，成新率为95%(当地政府确定的契税税率4%)。
(3)7月1日出租个人住房一处，每月租金收入3 000元，每月发生准予扣除项目及修缮费用300元。
(4)取得中彩收入50000元，当场通过非营利社会团体向受到严重自然灾害地区捐赠 20000元。
(5)取得国家发行的金融债券利息20 000元，企业债券利息10 000元，一年期银行储蓄到期利息5 000元。
(6)取得特许权转让费收入3 000元。
要求：
(1)计算王某上述各项收入应该缴纳的个人所得税。
(2)计算王某在产权置换时应该缴纳的契税。
(3)计算王某在出售房屋时应缴纳的相关税金。
第6题
下列中国公民应自行办理个人所得税纳税申报的有（）。
A.每年从我国境外取得特许权使用费收入的李某
B.2021年取得我国境内A股上市公司股票转让所得16万元的王某
C.2021年经营个体商店取得年经营所得20万元的个体工商户赵某
D.2021年每月从我国境内的企业因任职取得工资所得，同时还因在外兼职取得稿酬和劳务报酬所得共计20万元的个人张某
E.张某取得劳务报酬所得但扣缴义务人未扣缴税款
第7题
2012年末，中国公民王某与赵某共同出资设立一家合伙企业，王某出资70%，赵某出资30%，协议约定按照出
资比例分享经营成果，王某每月在合伙企业领取工资8000元，赵某在合伙企业领取工资6000元。同时王某也是甲上市公司的个人股东兼董事，王某从2011年6月开始投资甲公司，但未在甲公司任职。2013年相关业务如下： (1)2月王某领取甲公司董事费12万元，从中拿出5万元通过经认证批准的非营利机构捐给受灾地区。 (2)3月，王某从甲公司取得现金股息4万元。 (3)10月王某从甲公司借款10万元，年末未归还也未用于甲公司生产经营活动。 (4)2013年合伙企业取得销售收入120万元，营业成本35万元(包括王某和赵某的工资)，营业税金及附加6．6万元；销售费用20万元，包括广告费20万元；管理费用30万元，包括业务招待费10万元；计提的坏账准备3万元；财务费用3万元。 根据以上资料，回答下列问题： (1)计算王某领取甲公司董事费应纳个人所得税。 (2)计算王某股息、红利性质的所得应缴纳个人所得税。 (3)计算合伙企业应纳税所得额。 (4)计算王某取得的合伙企业经营所得应纳个人所得税。 (5)计算赵某取得的合伙企业经营所得应纳个人所得税。
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第8题
中国公民王某2008年全年收入情况如下（本题的住房转让收入除考虑营业税外，均不考虑其他
税费的影响）：
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（1）每月工资收入2380元，于2008年12月份取得全年奖金l2000元（不含税）。
（2）4月取得建筑工程设计费30000元，同时从中拿出9000元通过市民政局捐赠给受灾地区。
（3）2008年4月从A国取得特许权使用费收入20000元，该收入在A国已纳个人所得税3000元；同时从A国取得利息收入1400元，该收入在A国已纳个人所得税300元。
（4）2008年6月按照有关房改政策，以6万元的价格购买了-套房改住房，其建造成本为10万元。将2008年l2月受赠的-套住房出售，售价20万元，原受赠时缴纳有关税费0.6万元，出售时支付有关费用0.1万元。
要求：根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：
（1）计算王某2008年工资和奖金收入应纳个人所得税；
（2）计算王某2008年设计费收入应纳个人所得税；
（3）计算王某2008年在A国的各项收入在我国应补缴的个人所得税；
（4）计算王某2008年住房收入应纳个人所得税。
第9题
【资料2】中国公民王某，201 1年12月份取得收入情况如下：（1)转让2008年购买的一套闲置的三居室，售价
【资料2】
中国公民王某，201 1年12月份取得收入情况如下：
(1)转让2008年购买的一套闲置的三居室，售价230万元：该套房屋的购进原价为lOO万元，支出的合理税费共计16.8万元。所有税费支出均取得合法凭证。
(2)参加某商场组织的有奖销售活动，中奖所得共计价值30000元，将其中的10000元通过市教育局用于非营利的社会团体向贫困地区捐赠。
(3)与一家酒吧签订了半年的劳务合同，合同规定自2011年12月份起每周六为该酒吧演唱1次，每次报酬为1200元，每1个月结算一次。l2月份为该酒吧演唱4次。
(4)取得3年期国债利息收入3888元，企业债券利息收入5500元，退休工资2000元，保险赔款6000元。
要求：
根据上述资料，回答下列问题。
根据个人所得税法律制度的规定，王某转让三居室取得的所得应纳个人所得税为 ()。
A．(230 -100) ×20% =26（万元）
B．（230 -100 - 16.8）×20%=22. 64（万元）
c. (230-100)×(1-20%)×20% =20.8（万元）
D．（230 - 100 - 16.8）×（l- 20%）×20%=18.11（万元）
第10题
王某是中国公民。其2009年的收入情况如下： （1) 1月1日与某企业签订承包合同经营超市业务，承包期5
王某是中国公民。其2009年的收入情况如下：
(1) 1月1日与某企业签订承包合同经营超市业务，承包期5年。当年取得承包经营利润180000元，按合同规定每年上交承包费6000元。另外，王某每月从超市领取工资2500元。
(2) 王某在市区有一套面积120m2的房屋，因城市规划2008年1月房屋被拆迁。5月以产权调换方式进行了拆迁安置，《房屋拆迁补偿安置协议》注明被拆房屋补偿价款60万元。李某加付20万元取得一套面积为150m2(上标)的房屋。2009年2月因工作调动，李某以100万元将房屋转让，签订产权转移书据，经相关评估机构评定，房屋的重置成本价为90万元，成新率为95%(当地政府确定的契税税率4%)。
(3) 7月1日出租个人住房一处，每月租金收入3000元，每月发生准予扣除项目及修缮费用300元。
(4) 取得中彩收入50000元，当场通过非营利社会团体向受到严重自然灾害地区捐赠20000元。
(5) 取得国家发行的金融债券利息20000元，企业债券利息10000元，取得银行储蓄利息6000元，其中2008年10月9日后的利息为1000元。
(6) 取得特许权转让费收入3000元。
要求：
(1) 计算王某上述各项收入应该缴纳的个人所得税；
(2) 计算王某在产权置换时应该缴纳的契税；
(3) 计算王某在出售房屋时应缴纳的相关税金。
