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提问人：网友kyhdmmyt2 发布时间：2023-01-10

[主观题]

甲公司所得税税率为25%。该公司2013年1月至11月各损益类账户的累计发生额和12月底转账前各损益类

账户的发生额如下：

损益类账户发生额单位：元

甲公司所得税税率为25%。该公司2013年1月至11月各损益类账户的累计发生额和12月底转账前各损益

则甲公司2013年度利润表的下列报表项目金额为：

（1）营业收入（）元；

（2）营业成本（）元；

（3）营业利润（）元；

（4）利润总额（）元；

（5）净利润（）元。

简答题官方参考答案（由简答题聘请的专业题库老师提供的解答）

(1)1947500
(2)25600
(3)1820500
(4)1790000
(5)1342500
营业收入=5000000－2800000－252500=1947500(元)
营业成本=2600+10000+2000+11000=25600(元)
营业利润=1947500－25600－(75004－32500)－(1000+29000)+20000－(4400+50000－3000)=1820500(元)
利润总额=1820500+2500－(3000+30000)=1790000(元)
净利润=1790000×(1－25%)=1342500(元)

更多“甲公司所得税税率为25%。该公司2013年1月至11月各损益类账户的累计发生额和12月底转账前各损益类”相关的问题

第1题

2013年年初，甲公司递延所得税负债账户的余额为100万元（由生产设备A产生的暂时性差异引起）．当年该

公司取得利润总额3000万元．该公司采用直线法计提设备A的折旧，计税时税法规定按双倍余额递减法计提．导致少计提折旧100万元．当年实际发生的职工薪酬超过税法规定标准300万元．2013年年未设备A的账面价值为1500万元，其计税基础为900万元．除了上述差异外，未发生其他纳税调整事项．甲公司适用25％所得税税率．．则2013年甲公司实现的净利润为（）万元．

A.2250

B.2150

C.2050

D.850

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第2题

东方公司2013年度的利润总额为800万元，本年的国库券利息收入20万元，业务招待费实际发生额为400万元，可扣除业务招待费为4万元。企业所得税税率为25%，不考虑其他事项，该公司2013年应交的所得税为()万元。

A.200

B.294

C.304

D.275

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第3题

东方公司2013年度利润总额为1000万元，其中：实际发生的工资薪金总额为300万元，实际发生的福利费50万元，实际发生的工会经费10万元，实际发生的职工教育经费支出 10.5万元。适用的所得税税率为25%。计算该公司2013年所得税费用为()万元。

A.250

B.255.55

C.253.75

D. 252.25

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第4题

河源公司2013年度的利润总额为900万元，其中包括本年收到的国库券利息收入10万元；税法规定当期可以扣除的业务招待费标准为300万元，实际发生的业务招待费410万元，企业所得税税率为25%。该公司2013年应交的所得税为（）万元

A.225

B.263.5

C.222.5

D.275

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第5题

甲股份有限公司（以下简称甲公司）为增值税一般纳税企业...

甲股份有限公司（以下简称甲公司）为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%，该公司2013年度发生下列经济业务

A. 甲股份有限公司（以下简称甲公司）为增值税一般纳税企业，适用的增值税税率为17%，所得税税率为25%，该公司2013年度发生下列经济业务：

B. （1）1月1日，甲公司采用支付手续费方式委托乙公司代销商品200件，每件成本为10万元，合同约定以每件15万元的价格对外销售，甲公司按售价金额的10%向乙公司支付手续费。1月31日乙公司完成代销活动，甲公司收到乙公司开具的代销清单，甲公司于当天开具了增值税专用发票。

C. （2）3月5日，向丙公司出售商品一批，并开出增值税专用发票，发票金额注明销售价款为50万元，增值税税额为8.5万元，该批商品成本为30万元，为了及时收回货款，合同规定甲公司给予乙公司现金折扣，现金折扣条件如下：2/10,1/20，n/30，计算现金折扣时考虑增值税，乙公司3月14日支付货款。

D. （3）6月1日，甲公司与丁公司签订一项设备安装合同。合同约定该设备安装总价款150万元（不含增值税），于设备安装完成并验收合格后一次结清，甲企业在年末确定本年提供的劳务收入。2013年12月31日，甲公司发生的实际成本为50万元，预计还需要发生50万元的成本。甲公司按已提供劳务占应提供劳务总量的比例确认提供劳务交易的完工程度。

E. （4）甲公司在11月20日销售材料一批，增值税专用发票上注明售价20万元（不含增值税），该批材料实际成本15万元，款项已收到，并存入银行。

F .要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答（1）-（5）小题。（答案中的金额单位用万元表示）

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第6题

甲股份有限公司（以下简称甲公司）系上市公司，为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，适用的所得税税率为25%，所得税采用资产负债表债务法核算。甲公司2013年度所得税汇算清缴于2014年4月20日完成。甲公司2013年度财务会计报告经董事会批准于2014年3月25日对外报出，实际对外公布日为2014年3月31日。2013年10月28日，甲公司与K公司签订合同。合同约定：甲公司向K公

A.调整减少递延所得税资产5万元

B.调整增加留存收益10万元

C.调整增加应交所得税2.5万元

D.调整增加所得税费用7.5万元

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第7题

1. 甲公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理，所得税税率为25％。该企业2013年度利润总额为200万元，发生的应纳税暂时性差异为20万元，发生可抵扣暂时性差异为60万元，递延所得税期初余额为0。无其他纳税调整事项。甲公司2013年度应确认的所得税费用为（）万元。 A．40 B．45 C．50 D． 60

A、A．40

B、B．45

C、C．50

D、D． 60

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第8题

甲国居民公司某纳税年度在本国取得所得800万元，在乙国取得所得200万元，甲国的所得税税率为30%。乙国的所得税税率为25%。（1）用扣除法计算该公司的所得税纳税额；（2）用抵免法计算该公司的所得税纳税额。

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第9题

2013年初甲公司购入一批股票作为可供出售金融资产核算，买价为1000万元，2013年末该可供出售金融资产的公允价值为1200万元，甲公司的所得税税率为25％，不考虑其他因素，下列关于甲公司的处理中，说法不正确的是（）。

A.确认递延所得税负债50万元

B. 减少资本公积(其他资本公积)50万元

C. 确认递延所得税费用50万元

D. 可供出售金融资产的计税基础为1000元

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第10题

甲公司2013年度按企业会计准则计算的税前会计利润为200000元，所得税税率为25％。甲公司全年实发工资、薪金为40000元，职工福利费10000元，工会经费800元，职工教育经费5000元，经审查，甲公司当年营业外支出中有2000元为税收滞纳罚金。假定甲公司全年无其他纳税调整因素，甲公司当期应交的所得税为（）元

A.50000

B.47400

C.52100

D.52600

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第11题

甲公司拟按照面值发行公司债券，面值1000元，每半年付息一次，该公司债券税后债务资本成本为6.12%，所得税税率为25%，则甲公司适用的票面利率为（）。

A.8%

B.8.16%

C.6.12%

D.8.33%

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