某企业2008年11月份因管理不善,仓库中的一批存货发生霉变,该批存货账面成本为l0000元,用于生产该批存货的原材料的进项税为ll00元。当月取得责任人赔款2000元和保险公司赔款6000元,则该企业在计算企业所得税时准予扣除的损失金额为()元。
A.2000
B.31100
C.10000
D.11000
- · 有4位网友选择 D,占比50%
- · 有2位网友选择 C,占比25%
- · 有1位网友选择 B,占比12.5%
- · 有1位网友选择 A,占比12.5%
A.2000
B.31100
C.10000
D.11000
A.22590
B.22380
C.23490
D.25590
A.114474.6元
B.114770.40元
C.118728.25元
D.114771.25元
A.96374.96
B.113981.25
C.102647.45
D.102243.45
A.应该交给法院
B.应该交给破产企业的管理人
C.不用交还,可以自己留着继续使用
D.应该交给其他债权人
E.可以自己随便处理
某具有进出口经营权的摩托车生产企业,2010年11月份生产经营情况如下:
(1)当月自某生产性小规模纳税人处购入生产材料一批,取得代开的增值税专用发票,注明材料金额48万元。
(2)外购摩托车备件,支付价款480万元、增值税81.6万元,取得增值税专用发票;支付运输费用48万元,取得运输单位开具的普通发票。
(3)一般贸易出口方式向国外销售摩托车800辆,折合人民币400万元;在国内销售摩托车300辆,取得不含税销售额150万元。
(4)免税进口材料一批,组成计税价格500万元,加工完工出口,取得收入700万元。
(5)因管理不善发生意外事故,从生产性小规模纳税人处购入的生产材料损失金额22.79万元(其中含运费金额2.79万元),本月取得保险公司给予的赔偿金额12万元。
(6)11月初尚有未抵扣的留抵税额50万元。
(注:增值税税率17%、退税率13%,假设出口相关税额均已得审批)
要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数。
(1)计算该企业11月不得免征和抵扣税额。
(2)计算该企业11月份准予抵扣的进项税额。
(3)计算该企业11月份应缴纳的增值税。
(4)计算该企业11月份应退的增值税。
某食品加工企业月末盘点时发现,上月从农民手中购进的玉米(库存账面成本为117500元,已申报抵扣进项税额)因管理不善发生霉烂,使账面成本减少38140元;由于玉米市场价格下降,使存货发生跌价损失1100元;丢失2008年第二季度购进未使用的机器设备一台,固定资产账面成本5600元(增值税专用发票上注明的增值税额952元)。则该企业当月进项税转出额为()元。
A.5863.45
B.6651.08
C.5699.08
D.6815.45
[资料]某副食品商店(一般纳税人),主营各类食品批发,增值税率13%,2008年9月份该企业发生如下业务:
(1)9月13日卖给新兴商店一批面粉,价值339000元(含税),款项尚未收到;
(2)9月14日该企业账面显示“其他应付款——包装物押金”贷方余额68000元,其中2007年1月2日收取押金10000元;2007年5月4日收取押金25000元;2008年3月4日收取押金15000元2008年7月8日收取押金13000元;2008年9月5日收取押金5000元。经查,以上几笔押金以前均未征税;
(3)9月18日以分期付方式卖给某单位食堂1批食用植物油,价税合计339000元,合同约定货款分3期分别于9月、10月、11月等额支付,本期已收到1/3;
(4)9月19日向农民购进红枣1批,购进价30000元,已验收入库,并按规定开具收购凭证;
(5)9月20日购进空调器1台,由管理部门使用,取得的增值税专用发票上注明的金额4000元,税额680元;
(6)9月22日将购进的红枣用于发给本企业职工,账面成本7830元;
(7)9月26日收回上月委托外单位加lT的食品I批,应支付加工费4000元(不含税),加工食品已验收入库,并收到受托方开来的增值税专用发票,加工费已支付;
(8)9月27日向某粮油经营部(一般纳税人)购进面粉1批,取得的增值税专用发票上注明的销售额为200000元,税额为26000元,面粉已验收入库,另支付运费800元,开出一张3个月的商业承兑汇票抵付;
(9)9月28日因仓库管理不善,部分库存面粉霉烂,经盘点损失面粉11000元;
(10)9月28日将进价20000元食品无偿赠送他人,该食品售价25000元;
(11)9月30日上缴增值税税金,其中本期税金30000元,上期未支付税金10000元。
[要求]请对上述业务作出计算处理。
A.13
B.17
C.14.69
D.20.48
根据所给内容回答下列问题(以万元为单位,小数点后保留两位):
该企业进行清算时,清算所得为()万元。
A.12
B.14
C.4
D.2
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