题目内容
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某公司为增值税小规模纳税人,2019年8月发生下列业务: (1)8月6日,购入办公用品,取得增值税专用发票一张,发票注明的价款为500元,增值税税额为80元。 (2)8月11日,以直接收款方式向A公司销售一批产品,开具的普通发票注明的价款为2 340元,已收到货款。 (3)8月31日,收到B公司支付的机器设备租赁费,向主管税务机关申请代开增值税专用发票,发票注明的租赁费为1 000元,款项已收到。 请根据上述材料,计算该公司当月应缴纳的增值税税额。
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某手机生产企业是增值税一般纳税人，2019年9月生产销售A型手机，出厂不含增值税单价为2800元/台，具体购销情况如下： （1）向某商场销售1000台A型手机，由于商场采购量大，给予其10%的折扣，井将销售额和折扣额在同一张发票的金额栏内分别注明；同时，向运输企业（一般纳税人）支付运费，收到的增值税专用发票注明运费金额为30000元； （2）销售本企业2015年购选的自用生产设备一台，该设备原值248600元，已提折旧158700元，取得含增值税收入1l3000元； （3）销售手机发出包装物收取单独记账核算的押金20000元，另没收逾期未退还的包装物押金16950元； （4）购进手机零配件取得增值税专用发票上注明金额1840000元、增值税税额239200元； （5）从小规模纳税人处购进工具件，支付价税合计金额123600元，取得税务机关代开的增值税专用发票； （6）从消费者个人手中收购废旧手机，支付收购金额30000元。 手机、设备、零配件、工具件适用的增值税税率均为13%，交通运输服务适用的税率为9%，纳税人取得的地值税专用发票均已通过认证并允许在当月抵扣，2019年8月期末留抵增值税税额为38050元。 要求：根据上述资料，计算该企业当月应纳的增值税税额。
此题为判断题(对，错)。
A、借：银行存款 84800 贷：主营业务收入 82330.10 应交税费——应交增值税 2469.90
B、借：银行存款 82800 贷：主营业务收入 80330.10 应交税费——应交增值税 2469.90
C、借：银行存款 82800 贷：主营业务收入 82330.10 应交税费——应交增值税 469.90
D、借：银行存款 84800 贷：主营业务收入 82330.10 应交税费——应交增值税（销项税额） 2469.90
A、0元
B、3099元
C、3265元
D、5709元
A、借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 10000 贷：原材料 9100 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 900
B、借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 9919 贷：原材料 9100 应交税费——应交增值税（进项税额转出） 819
C、借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 9100 贷：原材料 9100
D、借：待处理财产损溢——待处理流动资产损溢 900 贷：原材料 900
A、2018年12月31日
B、2019年5月31日
C、2019年6月1日
D、2019年12月31日
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