题目内容
（请给出正确答案）
A.借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税 150 递延所得税资产 10 递延所得税负债 10
B.借：应交税费——应交所得税150 贷：应交税费——应交所得税 130 递延所得税资产 10 递延所得税负债 10
C.借：所得税费用 130 递延所得税资产 10 递延所得税负债 10 贷：应交税费——应交所得税 150
D.借：应交税费——应交所得税150 贷：银行存款 150
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更多“W公司2015年应交所得税150万元;年初的递延所得税资产和递延所得税负债为30万元和40万元;年末”相关的问题
A.20
B.25
C.30
D.50
A．2015年12月31日无形资产的计税基础为5700万元
B．无形资产产生的可抵扣暂时性差异确认为递延所得税资产
C．2015年应交所得税为2475万元
D．2015年所得税费用为2000万元
A.120
B.140
C.160
D.180
根据下面资料，回答问题
A股份有限公司2015年未分配利润年初贷方余额100万元，每年按10%提取法定盈余公积，所得税税率为25%，2015年至2017年的有关资料如下：
(1)2015年实现净利润200万元;提取法定盈余公积后，宣告派发现金股利150万元;
(2)2016年发生亏损500万元;
(3)2017年实现利润总额600万元。(假设2017年盈余公积在2018年初计提，2017年末未计提，也未发放现金股利)
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。(答案中的金额单位用万元表示)
下列关于2015年有关利润分配的会计分录中正确的是()。 查看材料
A.借：本年利润 200 贷：利润分配—未分配利润 200
B.借：利润分配—提取法定盈余公积 20 贷：盈余公积—法定盈余公积 20
C.借：利润分配—应付现金股利 150 贷：应付股利 150
D.借：利润分配—未分配利润 170 贷：利润分配—提取法定盈余公积 20 —应付现金股利 150
根据上述资料，下列说法中正确的是()。 查看材料
A.2016年，应当将亏损金额500万元转入“利润分配—未分配利润”科目借方
B.2017年应交所得税金额为25万元
C.2017年应交所得税金额为150万元
D.2017年“利润分配—未分配利润”科目的余额为205万元
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！
15
50
135
150
A.15
B.50
C.135
D.150
A.15
B.50
C.135
D.150
A.2015年12月31日无形资产的计税基础为1900万元
B.A专利技术不产生可抵扣暂时性差异
C.2015年应交所得税为2250万元
D.2015年所得税费用为2250万元
A.695
B.700
C.685
D.650
（3）2015年1月1日，甲公司以509.66万元购入财政部于当日发行的3年期到期还本付息的国债一批。该批国债票面金额500万元，票面年利率6%，实际年利率为5%。甲公司将该批国债作为持有至到期投资核算，税法规定国债利息免税。
（4）2015年度，甲公司发生广告费9000万元，均以银行存款支付。公司当年实现销售收入56800万元。税法规定，企业发生的广告费支出，不超过当年销售收入15%的部分，准予税前扣除；超过部分，准予结转以后年度税前扣除。
（5）2015年度，甲公司因销售产品承诺提供保修业务而计提产品质量保证金200万元，本期实际发生保修费用180万元。
（6）2015年度，甲公司计提工资薪金8600万元，实际发放8000万元，余下部分预计在下年发放；发生职工教育经费100万元。税法规定，工资按实际发放金额在税前列支，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额（实际发放）2.5%的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。
（7）2015年12月1日，甲公司购入某上市公司股票100万股作为可供出售金融资产，实际支付款项1000万元（含交易费用），2015年12月31日，其公允价值为1400万元。甲公司上述交易或事项均按照企业会计准则的规定进行了处理。预计在未来期间有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。假设除上述事项外，没有其他影响所得税核算的因素。
要求：（1）计算甲公司2015年12月31日可抵扣暂时性差异余额及递延所得税资产余额。
（2）计算甲公司2015年12月31日应纳税暂时性差异余额及递延所得税负债余额。
（3）计算甲公司2015年递延所得税费用。
（4）计算甲公司2015年度应交所得税。
（5）计算甲公司2015年度所得税费用，并编制与所得税有关的会计分录。
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