请购环节面临的风险有缺乏采购申请制度,请购未经适当审批或超越授权审批,可能导致采购物资过量或不足,影响企业正常生产经营。判断对错
- · 有5位网友选择 对,占比62.5%
- · 有3位网友选择 错,占比37.5%
A.缺乏采购申请制度,可能导致采购物资过量或短缺,影响企业正常生产经营
B.需求或采购计划不合理、不按实际需求安排采购或随意超计划采购,甚至与企业的生产经营计划不协调等
C.供应商选择不当,可能导致采购的物资质次价高,甚至出现舞弊行为
D.采购定价机制不科学,可能造成企业资金损失
A.建立采购申请制度,明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序
B.按照预算执行进度办理请购手续,对于超预算和预算外采购项目,应先履行预算调整程序,经审批后,再行办理请购手续
C.建立供应商评估和准入制度,对供应商进行实时管理和综合评价,根据评价结果对供应商进行合理选择和调整
D.合理选择采购方式,可以采取招标采购、询价或定向采购、直接购买等方式
下列关于采购业务控制的说法中,错误的是()。
A.采购业务面临的风险之-是导致采购物资质次价高。出现舞弊或遭受欺诈
B.按需采购,不需要建立采购申请制度
C.企业应当建立科学的供应商评估和准入制度
D.企业应当加强预付款项和定金的管理
下列关于采购业务控制的说法中,错误的是()。
A.采购业务面临的风险之一是导致采购物资质次价高,出现舞弊或遭受欺诈
B.企业必须建立采购申请制度
C.在大额购买时,企业应采用招标分析以确定采购价格
D.付款时对于内容相符的发票加盖印章证明
A.采购定价机制不科学
B.采购定价方式选择不当
C.缺乏对重要物资品种价格的跟踪监控,采购价格不合理,造成企业资金损失
D.履约能力等未达要求
A.采购定价机制不科学
B.采购定价方式选择不当
C.缺乏对重要物资品种价格的跟踪监控,采购价格不合理,造成企业资金损失
D.履约能力等未达到要求
A.被审计单位应建立采购与付款交易的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理采购与付款交易的不相容岗位相互分离、制约和监督
B.采购部门在收到请购单后,对所有的请购单及时发出订购单,该订购单应预先顺序编号并经过被授权的采购人员签名
C.收到采购发票后,应立即送采购部门与订货单、验收单核对相符
D.采用总价法记录现金折扣,并严格复核是否发生折扣损失
A.储存岗位与验收岗位的职责分离可以降低存货舞弊风险
B.限制无关人员接近储存的商品存货可以降低存货舞弊风险
C.验收管理员将商品送交仓库时在验收单副联上签收与固定资产、存货“存在”认定有关
D.储存管理员应当定期检查、比较所收储存商品与采购发票、订购单、请购单的一致性,并且检查所储存商品是否损坏
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