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提问人:网友geenhai 发布时间:2022-01-06
[多选题]

【资料2】甲企业的有关情况如下:(1)2010 年1 月,甲企业为支付A 企业的货款,向A 企业签发一张1.8 万元的转账支票。出票日期为1 月10 日,付款人为乙银行。持票人A 企业于1 月15 日到乙银行提示付款时,乙银行以出票人甲企业的存款账户资金不足1.8 万元为由拒绝付款。(2)2010 年2 月,甲企业为支付B 企业的货款,向B 企业签发一张出票后2 个月付款的银行承兑汇票,出票日期为2010 年2 月10日,金额为500 万元,承兑人为乙银行。甲企业在申请承兑时,向乙银行存入了50%的保证金250 万元。4 月10 日,银行承兑汇票到期,承兑申请人未按期足额存入剩余的250 万元。4 月15 日,持票人B 企业向乙银行提示付款,乙银行以出票人甲企业的存款账户资金不足500 万元为由拒绝付款。(3)2010 年3 月,甲企业为支付C 企业的货款,向其开户银行乙银行申请办理600 万元的国内信用证。乙银行向申请人甲企业收取了150 万元的保证金后,为甲企业办理了信用证。4 月10 日,C 企业请求付款时,开证行乙银行以甲企业缴存的保证金和其存款账户余额不足为由,拒绝付款。要求:根据上述资料,分析回答下列问题。根据本题要点(1)所提示的内容,下列表述中,不正确的是()。

A.乙银行以出票人甲企业的存款账户资金不足1.8 万元为由拒绝付款的做法不符合规定

B.乙银行以出票人甲企业的存款账户资金不足1.8 万元为由拒绝付款的做法符合规定

C.对于甲企业签发空头支票的行为,中国人民银行应对其处以900 元的罚款

D.对于甲企业签发空头支票的行为,持票人A 企业可以要求甲企业支付3600元的赔偿金

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要产品单位成本表 成本项目 上年实际平均 本年计划 本年实际 原材料 1 862 1 890 2 047 工资及福利费 150 168 164 制造费用 248 212 209 合计 2 260 2 270 2 420 表13-2 单位甲产品耗用原材料的资料表 项 目 上年实际平均 本年计划 本期实际 原材料消耗量(千克) 950 900 890 原材料单价(元) 1.96 2.10 2.30 【要求】1.根据上述资料,分析甲产品单位生产成本的计划完成情况;2.分析影响原材料费用变动的因素和各因素对材料费用变动的影响程度。

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第3题
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【资料3】甲公司为居民企业,2014年度有关财务收支情况如下: (1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。 (2)税收滞纳金5万元,赞助支出30万元,被没收财物的损失10万元,环保罚款50万元。 (3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。 已知:甲公司2012年在境内A市登记注册成立,企业所得税实行按月预缴。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。 11、甲公司2014年度企业所得税应纳税所得额是()。

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甲公司为居民企业,2014年有关收支情况如下: (1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入4

甲公司为居民企业,2014年有关收支情况如下:

(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。

(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费17万元

(3)发生业务招待费50万元,其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、佣金合计2600万元。

已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

要求:根据下列资料,分析回答以下小题。

甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时,允许扣除的业务招待费是()。

A.50万元 B.25.2万元 C.30万元 D.25万元

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第5题
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甲公司为居民企业,2014年有关收支情况如下:

(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。

(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费17万元

(3)发生业务招待费50万元,其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、佣金合计2600万元。

已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

要求:根据下列资料,分析回答以下小题。

甲公司2014年度企业所得税应纳税所得额是()。

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第6题
甲公司和乙公司受同一方的最终控制,甲公司对乙公司的长期股权投资情况如下:

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第7题
甲公司为居民企业,2014年有关收支情况如下: (1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入4

甲公司为居民企业,2014年有关收支情况如下:

(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。

(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费17万元

(3)发生业务招待费50万元,其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、佣金合计2600万元。

已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

要求:根据下列资料,分析回答以下小题。

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第8题
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【资料3】甲公司为居民企业,2014年度有关财务收支情况如下: (1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。 (2)税收滞纳金5万元,赞助支出30万元,被没收财物的损失10万元,环保罚款50万元。 (3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。 已知:甲公司2012年在境内A市登记注册成立,企业所得税实行按月预缴。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。 9、甲公司取得的下列收入中,属于免税收入的是()。

A. 出售设备收入20万元B. 销售商品收入5000万元C. 转让土地使用权收入300万元D. 从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元

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第9题
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甲公司为居民企业,2014年度有关财务收支情况如下:

(1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收入20万元,转让一宗土地使用权收入300万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。

(2)税收滞纳金5万元,赞助支出30万元,被没收财物的损失10万元,环保罚款50万元。

(3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。

已知:甲公司2012年在境内A市登记注册成立,企业所得税实行按月预缴。

要求:

根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。

甲公司2014年度企业所得税应纳税所得额是()。

A.1720万元 B.1585万元 C.1805万元 D.1820万元

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第10题
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甲公司为居民企业,2014年有关收支情况如下:

(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。

(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元,向投资者支付股息30万元,向关联企业支付管理费17万元

(3)发生业务招待费50万元,其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、佣金合计2600万元。

已知:在计算企业所得税应纳税所得额时,业务招待费支出按发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

要求:根据下列资料,分析回答以下小题。

甲公司下列支出中,在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时,不得扣除的是()。

A.向投资者支付的股息30万元 B.向关联企业支付的管理费17万元 C.银行加息10万元 D.税收滞纳金3万元

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第11题
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综合题1 资料:企业8月向星光厂购入甲、乙两种材料,有关资料如下:(15分) 数量(㎏) 单价(元/㎏) 进价(元) 进项税(元) 运输费(元) 入库前整理费(元) 甲材料 乙材料 600 1 000 12 8 7 200 8 000 合计 — — 15 200 2 584 300 120 要求:(1)按材料重量比例分配运输费; (2)按材料进价比例分配入库前整理费用; (3)计算甲、乙材料的实际成本; (4)编制材料入库分录。

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