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提问人:网友lixin080108 发布时间:2022-02-27
[判断题]

根据《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,银行业金融机构可以委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务()

参考答案
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解析:《银行业金融机构外部审计监管指引》(银监发〔2010〕73号)第十二条
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第1题
根据《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,外审机构根据审计准则向银行业监管机构报告银行业金融机构以下__情况的,银行业金融机构不得阻挠()

A.严重违反法律法规、行业规范或章程

B.决策机构内部发生严重冲突或关键职能部门负责人突然离职

C.出具非标准审计报告

D.管理层有重大舞弊行为

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第2题
根据《银行业金融机构外包风险管理指引》规定,银行业金融机构内部审计职能可以请具有资质的外部审计机构执行()
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第3题
按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定,外审机构存在下列()情形的,银行业金融机构不宜委托其从事外部审计业务。

A.专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的

B.存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的

C.与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性的

D.与被审计机构不处于同一地区的

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第4题
关于外部审计质量控制,下列说法错误的是()。

A.银行应当了解外部审计程序及质量控制体系,配合外审机构开展审计工作

B.银行应当对外审机构的审计报告质量及审计业务约定书的履行情况进行评估

C.外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过3年

D.为提高外部审计的独立性,银行不宜委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务

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第5题
为提高外部审计的(),银行不宜委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务。A.客观性B.独立性C.相关

为提高外部审计的(),银行不宜委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务。

A.客观性

B.独立性

C.相关性

D.有效性

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第6题
外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过五年()
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第7题
《银行业金融机构外部审计监管指引》(银监发〔2010〕73号)外审机构存在下列情况之一的,银行业金融机构不宜委托其从事外部审计业务:(一)专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的;(二)存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的;(三)与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性的。对合格外审机构的评估包括但不限于以下因素:(六)具有良好的职业声誉

A.专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的

B.存在欺诈和舞弊行为,在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的

C.与被审计机构存在关联关系,可能影响审计独立性的

D.职业声誉较差,有重大不良记录

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第8题
甲审计机构接受某银行委托,对该银行进行外部审计,但由于本机构审计人员业务繁忙,因此将该审计业务转包给乙审计机构,银行发现后,根据《银行业外部审计监管指引》,终止委托甲机构的审计工作。()
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第9题
外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过()

A.二年

B.三年

C.五年

D.十年

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第10题
外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过()年。

A.1

B.2

C.4

D.5

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第11题
根据《银行业金融机构信息科技外包风险监管指引》(银监发[2013]5号)规定,银行业金融机构内部审计部门应当定期开展信息科技外包风险管理审计工作,至少每五年进行一次全面审计。()
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