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提问人：网友lixin080108 发布时间：2022-02-22
[多选题]

银行业金融机构应当委托具有的外审机构从事审计业务（）

A.独立性

B.专业胜任能力

C.信用较好

D.声誉良好

参考答案
简答题官方参考答案 （由简答题聘请的专业题库老师提供的解答）
ABD
解析：《银行业金融机构外部审计监管指引》（银监发〔2010〕73号）银行业金融机构应当委托具有独立性、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务
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匿名网友[189.***.***.126]选择了 BC
1天前
匿名网友[198.***.***.100]选择了 D
1天前
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1天前
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1天前
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1天前
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1天前
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第1题
银监会要求，银行应当委托具有（)、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。A.公平性B.独立

银监会要求，银行应当委托具有()、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。

A.公平性

B.独立性

C.审慎性

D.制衡性

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第2题
《银行业金融机构外部审计监管指引》（银监发〔2010〕73号）外审机构存在下列情况之一的，银行业金融机构不宜委托其从事外部审计业务：（一）专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的；（二）存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的；（三）与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的。对合格外审机构的评估包括但不限于以下因素：（六）具有良好的职业声誉

A.专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的

B.存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的

C.与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的

D.职业声誉较差，有重大不良记录

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第3题
银行不宜委托外审机构从事外部审计业务的情况的是()。

A.专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的

B.在形式上和实质上均保持独立性

C.与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的

D.存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且已满4年的

E.具有良好的职业声誉、无重大不良记录

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第4题
按照《银行业金融机构外部审计监管指引》规定，外审机构存在下列（）情形的，银行业金融机构不宜委托其从事外部审计业务。

A.专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的

B.存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的

C.与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的

D.与被审计机构不处于同一地区的

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第5题
对合格外审机构的评估包括的因素有（）。

A.具有良好的职业声誉，无重大不良记录

B. 在形式和实质上均保持独立性

C. 具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系

D. 具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度等相匹配的规模、资源和风险承受能力

E. 拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师，具备审计银行业金融机构的专业胜任能力

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第6题
外审机构存在下列情况之一的，银行业金融机构不宜委托其从事外部审计业务（）

A．专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的

B．存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且未满三年的

C．与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的

D．不能保证审计持续时间的

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第7题
以下情况中，银行可以委托其从事外部审计业务的是()。

A.专业胜任能力、从事银行业金融机构审计的经验、风险承受能力明显不足的

B.与被审计机构存在关联关系，可能影响审计独立性的

C.存在欺诈和舞弊行为，在执业经历中受过行政处罚、刑事处罚且已满4年的

D.金融法规、银行业金融机构业务流程、内部控制制度以及各种风险管理政策不熟悉

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第8题
对合格外审机构的评估因素包括()。

A.在形式和实质上均保持独立性

B.具有与委托银行业金融机构资产规模、业务复杂程度等相匹配的规模、资源和风险承受能力

C.拥有足够数量的具有银行业金融机构审计经验的注册会计师，具备审计银行业金融机构的专业胜任能力

D.熟悉金融法规、银行业金融机构业务及流程、内部控制制度以及各种风险管理政策

E.具有完善的内部管理制度和健全的质量控制体系

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第9题
关于外部审计质量控制，下列说法错误的是()。

A.银行应当了解外部审计程序及质量控制体系，配合外审机构开展审计工作

B.银行应当对外审机构的审计报告质量及审计业务约定书的履行情况进行评估

C.外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过3年

D.为提高外部审计的独立性，银行不宜委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务

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第10题
评估外审机构存在下列()情况.商业银行不宜委托其从事外部审计业务。

A.专业胜任能力明显不足

B.风险承受能力明显不足

C.存在欺诈和舞弊行为

D.与被审计机构存在关联关系

E.在执业经历中受过行政处罚已满两年

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第11题
根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门根据工作需要，经董事会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的（）进行评估。

A.公正性

B.独立性

C.客观性

D.专业胜任能力

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